Toiminimen kirjanpito sivutoimisesti
Jos pyörität toiminimeä päivätyön rinnalla — muutamasta sadasta muutamaan tuhanteen euroon vuodessa, nichessä jossa ei ole ALV:tä — verojuttusi ovat yksinkertaisempia kuin SaaS-markkina antaa ymmärtää. Tämä artikkeli käy läpi mitä todella tarvitsee seurata ja mitä voi jättää tekemättä.
Mitä laki vaatii
Suomalaiset yksityiset elinkeinonharjoittajat, joiden liikevaihto on alle 20 000 €, kuuluvat muistiinpanovelvollisuuden piiriin — kevyimpään kirjanpitorekiimiin. Kahdenkertaista kirjanpitoa ei vaadita. Sinun on pidettävä muistiinpanot: keneltä ostit, milloin, paljonko, ja todiste (kuitti).
Verohallinnolle annettava lopputulos kerran vuodessa on yksi asiakirja: Lomake 5, elinkeinotoiminnan veroilmoitus. Yksi sivu, joka tiivistää vuotuiset liiketoiminnan tulot ja vähennykset.
Mitä ei tarvitse tehdä
- Kuukausikatkoa. Toiminimen kuukausikatkoa ei ole olemassa.
- Kahdenkertaista kirjanpitoa. Hyödyllinen useamman osakeyhtiön pyörittäjälle. Sivuhustlille ylilyönti.
- Tilitoimistoa. Hyödyllinen, jos on palkanlaskenta, ALV tai monimutkaisia vähennyksiä. Ei pakollinen jos näitä ei ole.
- Kvartaaliperusteisia ALV-ilmoituksia. Jos liikevaihto on alle 20 000 € ja et ole vapaaehtoisesti rekisteröitynyt, et ilmoita ALV:tä.
- Erillistä yritystiliä. Suositeltu mielenrauhan vuoksi, ei lakisääteinen.
Mitä pitää tehdä
- Säilytä jokainen kuitti. Fyysisesti tai digitaalisesti. Kuitti on todiste; rivi kirjanpidossa ilman kuittia on pelkkä väite.
- Kategorioi menot lomake 5:n riveille. Jokainen vähennetty euro menee tietylle riville. Tee tämä talteenottohetkellä, niin helmikuu on tylsä.
- Pidä monivirta erillään tagattuna. Jos Y-tunnuksesi pyörittää useampaa liiketoimintalinjaa — esim. tatuointia ja psykologin konsultaatiota — pidä ne erikseen tagattuina. Ne summautuvat yhteen lomakkeeseen 5, mutta haluat per-virta -näkyvyyden vuoden mittaan.
- Hoida laitepoistot oikein. Kalleimmat (~1 200 € ylittävät) hankinnat poistetaan vuosien yli, ei vähennetä kerralla.
- Anna lomake 5 ajoissa. Tyypillisesti huhtikuun alussa. OmaVero ei esi-täytä elinkeinotuloja — ne täytät itse.
Mitä ei ole lomake 5:llä (ja minne se menee)
- Henkilön tulovero. Pysyy paikoillaan — säännöllisessä veroilmoituksessasi. Lomake 5:n tulos virtaa sinne.
- YEL. YEL-eläkemaksu vähennetään verotettavasta tuloksesta; erillinen lomake/päätös.
- ALV. Ei lomakkeella 5, jos olet alle rajan etkä rekisteröitynyt.
Toimiva työnkulku
- Ota kuitti talteen sinä päivänä, kun saat sen. Kuva paperista, sähköpostin välitys — kitkattomimmin.
- Tagaa virta + lomake 5 -kategoria heti. Tämän lykkääminen on kallein virhe.
- Täsmäytä kuukausittain: onko kategorioimattomia kuitteja? Onko tilauksia, jotka eivät näy?
- Helmikuun lopussa aja vienti. Ristiintarkista summat tiliotteita vasten.
- Naputtele luvut OmaVeroon. Valmista.
Mihin Tiny Books istuu
Tiny Books on pieni työkalu juuri tähän silmukkaan — talteenotto, tagaus, vienti, ilmoitus. Ei korvaa tilitoimistoa jos sinulla on palkanlaskenta tai ALV tai useita omistajia. Korvaa spreadsheet-ja-kenkälaatikko-työnkulun, jonka olet luvannut itsellesi parantaa vuodesta 2019.